Evaziune fiscală, rambursări ilegale de TVA și suspiciuni de infracțiuni de serviciu cu prejudiciu de peste 30 de milioane de lei

Inspectorii antifraudă din cadrul Direcţiei Generale Antifraudă Fiscală – Structura centrală (DGAF) din cadrul ANAF, efectuează azi, 24.03.2026, verificari antifraudă, împreună cu lucrători de poliţie din cadrul IPJ Călărași – Serviciul de Investigare a Criminalitatii Economice, care pun în executare mandate de percheziţie domiciliară.

Aceste operaţiuni sunt desfășurate sub coordonarea procurorului de caz din cadrul Parchetului de pe lângă Tribunalul Călărași, în cadrul unui dosar penal care vizează operatori economicii care desfășoară activităţi în domeniile producţiei și distribuţiei de energie electrică, dar și al comerţului cu ridicata de mărfuri (intermedieri de bunuri).

Operaţiunea se desfășoară în 32 locaţii, sedii ale persoanelor juridice și domiciliile persoanelor implicate, pe raza municipiului București și judeţele Călărași, Ilfov, Gorj, Dolj, Vaslui, Botoșani, Caras Severin și Constanţa.
Constatările inspectorilor DGAF din cadrul ANAF arată că, în perioada 2020 – 2024, societăţile comerciale vizate au participat la crearea unui lanţ tranzacţional prin utilizarea mai multor societăţi intermediare, cu comportament fiscal neadecvat, ce au avut ca rol creșterea artificială a preţurilor pentru produse de tip medical (dezinfectanţi biocizi și maști) de peste 10 ori mai mari faţă de preţul normal, pornind de la producător până la beneficiar (consumator final), la nivelul
căruia se organizau licitaţii pentru achiziţionarea acestor produse.

La aceste licitaţii se înscriau de obicei societăţile în cauză, acestea fiind coordonate de același grup de persoane. Ulterior
societăţile cu comportament fiscal neadecvat preluau la nivelul acestora impozitele și taxele aferente majorărilor succesive datorate bugetului de stat și nu le achitau, uzitând metoda „preluarea sarcinii fiscale”.

Inspectorii DGAF au descoperit că ulterior sau imediat după finalizarea tranzacţiilor persoanele implicate treceau societatile în insolvenţă/inactivare, le înstrainau prin vânzarea părţilor sociale unor persoane fizice paravan, beneficiind de sprijinul unor persoane care desfășoară activităţi din aceasta sferă.
Inspectorii DGAF din cadrul ANAF au constatat că tranzactiile au avut drept scop crearea aparenţei existenţei succesiunii operaţiunilor comerciale cu scopul obţinerii unui avantaj fiscal nelegal, atât prin transferarea obligaţiilor fiscale către firmele cu comportament fiscal neadecvat, dar și prin exercitarea dreptului de deducere a TVA, concretizat pe lanţ, la nivelul unei societati inclusiv prin solicitarea rambursării și încasării TVA-ului de la bugetul de stat.

Având în vedere diferenţa de preţ foarte mare, pentru a diminua veniturile mari obţinute de la beneficiar, cu scopul vădit de a nu achita TVA și impozit pe profit dar și de a beneficia de sume de bani necuvenite prin rambursari de TVA, societăţile implicate au înregistrat cheltuieli fictive, procedând totodată la simularea unor livrări intracomunitare de bunuri în Bulgaria, întocmind în acest sens documente nereale, profitând de taxarea inversă reglementată pentru tranzacţiile cu parteneri intracomunitari, cu consecinţa producerii unui prejudiciu total de aproximativ 4 milioane lei.
Inspectorii DGAF au calculat că valoarea tranzacţiilor depășește 30.000.000 lei, sume plătite de beneficiari cu consecința plăților/ieșirilor de numerar din patrimoniul și în detrimentul acestora, către societatile implicate, sume de bani care au fost distribuite, o mică parte către producătorii produselor de tip medical și cea mai mare parte a fost extrasă din conturile societăţii de membrii gruparii în numerar din dispozitivele bancare de tip bancomat.
Astfel, în prezenta cauză sunt investigate infracţiuni de evaziune fiscală, rambursări ilegale de TVA și infracţiuni de serviciu de natura celor privind gestionarea patrimoniului persoanelor juridice.
Cu această ocazie, Direcţia Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) reafirmă importanţa respectării prevederilor fiscale și subliniază determinarea în combaterea evaziunii fiscale în colaborare cu partenerii instituţionali.
Această intervenţie subliniază angajamentul comun al autorităţilor în combaterea evaziunii fiscale și în asigurarea echităţii fiscale pentru toţi contribuabilii.

De asemenea, Direcţia Generală Antifraudă Fiscală reiterează importanta respectarii obligaţiilor fiscale și atrage atenţia asupra consecințelor legale care decurg în cazul obţinerii de avantaje fiscale nelegale sau a prejudicierii bugetului de stat prin nedeclararea corectă a obligaţiilor legale de plată.